Cómo armar tu D-104 mensual (IVA) en minutos

El D-104 es la declaración mensual de IVA que se presenta en TRIBU-CR. Facturitica lo arma automáticamente desde los comprobantes aceptados del mes, te deja editar casillas puntuales y te lo exporta en PDF y JSON listo para importar.

Qué hace el D-104 automático

Facturitica toma todos los comprobantes con estado ACCEPTED en el periodo seleccionado (mes local CR, anclado a 06:00 UTC para que no se corra con cambios de horario) y los agrega así:

• Débito — ventas gravadas por tarifa de IVA (01 exento, 02 1%, 04 4%, 08 13%). El crédito por devoluciones sale de las notas de crédito (tipo 03) del mismo periodo, que restan del débito.
• Crédito — las facturas de compra (tipo 08) donde vos sos el emisor/comprador. Son el IVA que pagaste a proveedores y podés descontar.
• Neto a pagar — débito total menos crédito total. Si el neto es negativo, queda como saldo a favor para el siguiente periodo.

Todo esto se muestra en una tabla por tarifa y un resumen por lado (débito/crédito). Cero clicks manuales para el caso base.

Paso 1 — Abrí el reporte

En el dashboard, botón D-104. Te pide:

• Empresa — se toma del selector de empresa activo. Si manejás varias, cambiá al que querés declarar.
• Periodo — un selector con los últimos 12 meses. Por default el mes anterior (el que estás cerrando).

Con esos dos datos, Facturitica te devuelve la tabla completa en menos de un segundo.

Paso 2 — Revisá la tabla

La pantalla tiene tres bloques:

1. Débito por tarifa — una fila por tarifa con total venta y total impuesto. Las filas con tarifa 03 (NC) aparecen en negativo para que veas cómo restan.
2. Crédito por tarifa — mismo formato pero viene de las FEC (tipo 08) que vos emitiste.
3. Tarjeta de neto a pagar — el resultado final, grande, con signo. Verde si debés pagar, azul si te queda saldo a favor.

Si algo no cuadra con lo que esperabas, el primer reflejo es revisar si hay comprobantes del mes en estado pending o rejected — esos no entran al D-104. Andá a Comprobantes y filtrá por estado.

Paso 3 — Override manual de casillas (opcional)

Hay casos que no se pueden derivar automáticamente de los comprobantes emitidos:

• Saldos a favor arrastrados de meses anteriores.
• Retenciones a terceros o percepciones que te aplicaron.
• Ajustes contables puntuales que acordaste con Hacienda.

Para esos, tocá Editar casillas. Se abre un formulario con inputs numéricos por tarifa y por total. Guardás y Facturitica aplica los overrides encima de los valores calculados. La tabla muestra los valores finales, y un banner naranja arriba te recuerda que hay N override(s) activo(s) para que no se te olvide.

Los overrides son por (empresa, periodo). Si los borrás, la tabla vuelve a los valores calculados desde los comprobantes. Quedan auditados en el registro de auditoría como billing.d104_override con metadata de qué cambió y quién lo hizo.

Paso 4 — Exportá

Dos formatos:

• PDF (botón “Descargar PDF”) — una hoja Letter con las mismas tablas + encabezado de empresa y periodo. Pensado para archivo y para mandar al cliente si sos contador externo.
• JSON (botón “Descargar JSON”) — un objeto estructurado con los buckets por tarifa, totales y overrides. Útil para importar a tu herramienta de contabilidad o para reconciliar con un script propio.

El XML estructurado en formato TRIBU-CR está pendiente porque Hacienda todavía no publicó el esquema oficial. Apenas lo publiquen, lo sumamos sin que tengas que hacer nada — tus datos ya están en la forma correcta.

Casos que confunden

“Mi D-104 no tiene todos los comprobantes”

Sólo entran los aceptados por Hacienda. Los emitidos pero en pending no suman (porque no están aceptados aún) y los rejected tampoco (porque para Hacienda no existen). Si ves comprobantes en pending por mucho tiempo, revisá el status — puede estar Hacienda caída.

“Emití una nota de crédito pero el débito no bajó”

La NC sólo resta del débito cuando está aceptada por Hacienda. Hasta que no llegue el accepted, no se computa. Esperá al polling o forzá un refresh.

“Los consumidores finales me llevan débito?”

Sí. Los tiquetes electrónicos (tipo 04) a consumidor final computan débito por tarifa igual que las FE. Facturitica los agrega automáticamente — no hay que hacer nada distinto al emitir.

“Necesito cerrar retroactivo un mes ya declarado”

Podés volver al periodo y generar un nuevo PDF en cualquier momento. Si hacés ajustes retroactivos, acordate de presentar la declaración rectificatoria en TRIBU-CR. El PDF que sacás después refleja los overrides que hayas guardado, así que es consistente con lo que presentaste.

Flujo recomendado de cierre mensual

1. Día 1–5 del mes siguiente: revisar que todos los comprobantes del mes que cerrás estén aceptados (filtro pending en comprobantes). Si algo quedó rechazado, decidir si re-emitirlo o ajustarlo con una NC.
2. Día 5–10: entrar al D-104 del periodo, revisar la tabla, aplicar overrides si corresponde (saldos a favor anteriores, retenciones de terceros).
3. Antes del 15: exportar el PDF, confirmar los números con el cliente si sos contador externo, presentar en TRIBU-CR.